Adócsökkentési tippek írók számára

Tartalom

• Levonni fizetett vállalkozók, szabadúszó és ügynökségi díjakat
• Mi az "Étkezések és szórakozás" kiadás?
• Szerzői hirdetési költségek

Amikor április 15-e közeledik, és itt az ideje, hogy könyveként könyvelje el adóját, minél többet tud a levonásokról, annál jobb. Persze, a tollak, a számítógépes nyomtató tinta és a papír adóköteles, ám vannak más adólevonások is, amelyekre Ön jogosult. Ha még soha nem nyújtott be adókat „szerzőként”, de szeretné, először határozza meg, hogy az írási erőfeszítései vállalkozásnak minősülnek, nem pedig a hobbinak.

Természetesen itt vonatkoznak az IRS általános jó nyilvántartási szabályai. Mentse be a bevételeket, jegyezze fel a vendégek nevét étkezés vagy rendezvények alkalmával, feltétlenül feltüntesse világosan a költség üzleti célját, és ellenőrizze a feltételezéseket, ha a fizetett adó-előkészítővel tájékozott. Ilyen módon, ha az IRS ellenőrzést végez, akkor egyértelmű emlékezettel rendelkezik és megerősíti a törvényes üzleti levonásait.

Levonni fizetett vállalkozók, szabadúszó és ügynökségi díjakat

Fizetett egy szerkesztőségi szabadúszónak a kézirat szerkesztésére? Fizetett egy grafikusnak a könyvkabát megtervezéséért? Fotósok, illusztrátorok, másolók - a könyvfejlesztési vállalkozóknak fizetett díjak adókedvezményesek, csakúgy, mint a külső szolgáltatások költségei, például szabadúszó publicistának, a szerzői weboldal fejlesztőjének vagy az online könyv-előzetes videó készítőjének.

Az irodalmi ügynökök az év folyamán megküldik a szerzőknek jogdíjaikat, az ügynökségi százalékos díjakat pedig már levonják a jövedelmük felső részéből, és ezt az év végi 1099-MISC nyomtatvány, amelyet a szerző az ügynökségtől kap, tükrözné. Ha ez a helyzet az Ön esetében, akkor természetesen nem igényelné az ügynöki díjakat levonásként, mert ezeket már levonták a jövedelméből. Kétszer azt követelni, hogy kettős merítés lenne.

Ha ön független vállalkozónak vagy szabadúszónak fizet több mint 600 dollárt a könyvprojektjén, akkor mind a vállalkozónak, mind az IRS-nek el kell küldenie a 1099-MISC nyomtatványt (feltételezve, hogy nem tartóztatott adókat a vállalkozótól vagy a szabadúszó díjait).

Mi az "Étkezések és szórakozás" kiadás?

A legtöbb étkezési és szórakozási költséget, amely a szerző szakmájához kapcsolódik, 50% -kal vonják le, mindaddig, amíg az eseménynek egyértelmű üzleti célja van, nyilvántartást vezet a beszélgetésről, és a 75 dollárt meghaladó összegű bevételeket vezet. Ez azt jelenti, hogy ha ebédért fizet egy interjúalanyért a könyvéért, vagy ebédel a szabadúszó publicistával a könyvhirdetési kampánystratégia megvitatására, a költség fele adóköteles.

Az IRS azonban 100% -os levonást tesz lehetővé ", ha étkezést, szórakoztatást vagy rekreációs lehetőséget biztosít a lakosság számára a közösség reklámozásának vagy jóindulatának előmozdítása céljából. Például sem a televíziós vagy rádióműsor szponzorálásának, sem a az ingyenes ételek és italok széles körű elosztásának költségeire az 50% -os korlátozás vonatkozik. "(1)

Ha bérelsz helyet és nyilvános könyvolvasó partit tartasz új regénye számára, akkor a létesítmény bérleti és vendéglátó-bérleti költségei 100% -ban levonhatók, mivel az esemény célja az újonnan kiadott könyv hirdetése és népszerűsítése. .

Szerzői hirdetési költségek

A C ütemterv "Reklám" kategóriáját általában arra használják, hogy számos kiadási tételt magában foglalja a könyvmarketing és a reklámozási tervekben, amelyek maguk és az írásaid reklámozásához kapcsolódnak.
Néhány példa a szerzőkre jellemző hirdetési elemekre:

• Hirdetések - a nyomtatás (újság vagy magazin), tévékészülék vagy internetes reklámok tervezési, létrehozási, elhelyezési vagy médiadíjai. Ez magában foglalja a kattintásonkénti fizetés díját vagy a könyvéhez kapcsolódó katalógusban fizetett elhelyezést (például, ha könyve szerepel az Ingram vagy a Baker és Taylor könyv nagykereskedőinek katalógusában, vagy felsorolja).
• Márkajelzés és logótervezés - az Ön számára, mint szerző, hogy felismerhető megjelenést hozzon létre, és vonzza az olvasókat a könyvéhez vagy a könyvsorozathoz.
• Szórólapok, prospektusok, levelezők, névjegykártyák - a nyilvános megjelenésükhöz, például olvasmányokhoz vagy könyvjelzésekhez egy könyvfesztiválon. Levonhatja a tervezés, a nyomtatás és a terjesztés költségeit.
• Promóciós cikkek vagy ajándéktárgyak (néhány példa lehet könyvjelzők, könyvtáskák, amelyek reklámozzák a címet vagy a könyvkabát kialakítását, pólók, tollak, párnák stb.)
• Jelzések (például a könyv aláírásának bejelentésére) és a megjelenítési költségek. Ez magában foglalhatja a bannereket, a plakátokat - akár a hirdetőtáblát is, ha volt rá költségvetése!
• Webhely költségei - ezek magukban foglalják a szerzői weboldal tervezését és fejlesztését, valamint a havi vagy éves tárhelyi díjakat.
• Hírlevelek - ha fizet egy olyan hírlevélért, mint például a Constant Contact vagy a MailChimp, hogy hírlevelet küldjen az olvasóknak, a havi díjak adókedvezményesek.

Ha Ön saját kiadású szerző, aki teljes összeget fizetett a könyv közzétételéért és népszerűsítéséért, akkor ellenőrizze, hogy a csomag tartalmaz-e promóciós cikkeket. Adózási státusától függően előfordulhat, hogy feloszlatja ezen hirdetési díjak költségeit, hogy beépítse őket a C ütemterv szerinti levonásokba.

Ennek a cikknek az a célja, hogy általános betekintést nyújtson az írókra vonatkozó adóinformációkba, és hozzáférési pontot nyújtson az olvasók számára, hogy tovább kutathassanak. Bár minden erőfeszítést megtettünk annak biztosítása érdekében, hogy a cikkben szereplő információk pontosak legyenek az írás idején, a Könyvkiadó webhely útmutatója író, nem adószakértő. Ezért mindenkinek, aki beterjeszti adóját, konzultálnia kell egy képzett adószolgáltatóval vagy adószakértővel a naprakész szövetségi és állami jövedelemadóról és a forgalmi adóról szóló törvényekről, valamint további részletekről arról, hogy ezek a szabályok hogyan alkalmazhatók az egyes adóügyi helyzetekre.

Az ebben a cikkben említett témákkal kapcsolatos IRS-forrásokkal kapcsolatban lásd az IRS 334 (2012) számú kiadványát, a kisvállalkozások adóügyi útmutatóját. A cikkben szereplő általános információkat nem szabad felhasználni az adószankciók elkerülésére, amelyeket az IRS esetlegesen kiszabhat (az adott rendelkezést lásd a Kincstári Körlevél 230. rendelete).